Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Ratio weerstandsvermogen

Berekening weerstandscapaciteit
In de nota Weerstandsvermogen en risicomanagement zijn de bestanddelen van de weerstandscapaciteit bepaald. In dit hoofdstuk vullen we het theoretisch kader in voor de specifieke situatie van de gemeente Goirle.

De totaal vrije reserve daalt in 2022 naar € 7.020.182, doordat er in de algemene weerstandsreserve een daling zal plaatsvinden. De onvoorziene uitgaven zijn voor 2022 geraamd op € 72.150, gebaseerd op € 3 per inwoner van de gemeente.

Stille reserves zijn besloten in activa die lager dan de opbrengstwaarde zijn gewaardeerd. De gemeente Goirle heeft stille reserves in de financiële vaste activa en materiële vaste activa. De waarde van deze stille reserve is hieronder berekend, maar de panden zijn niet vrij verhandelbaar en kunnen niet worden meegenomen in de berekening.

De overwaarde bedraagt afgerond € 5.275.000 maar wordt niet meegenomen in de berekening.

De financiële bezittingen wordt in onderstaande tabel weergegeven.

De overwaarde TWM bedraagt € 2.795.799, deze maakt pas deel uit van de weerstandscapaciteit als deze is gerealiseerd. Naar verwachting wordt deze in 2022, dan wel  in 2023 gerealiseerd.

De begrotingsruimte wordt iedere begroting bepaald en telt alleen voor het huidige begrotingsjaar, momenteel heeft de gemeente Goirle structureel geen ruimte binnen de begroting.

De onbenutte capaciteit is het verschil tussen het gehanteerde OZB tarief en het tarief om tot een 'artikel 12 gemeente' gerekend te worden. Voor de gemeente Goirle bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit € 690.540.

Ingeschatte risico's  

Bij de samenstelling van de paragraaf Weerstandsvermogen is een inventarisatie gemaakt van de mogelijke risico's die de gemeente kan lopen. Hierbij is een risicokaart opgesteld (detaillering bevindt zich in het bijlagenboek), waarbij de volgende punten zijn toegepast: de kans dat zich een risico voordoet; de mate van inschatting van een risico (goed, redelijk, slecht of niet in te schatten); of het een reguliere post of een niet reguliere post betreft; het geschat financieel gevolg bij het voordoen; welke beheersingsmaatregelen van toepassing zijn; het reëel financieel gevolg.

Op basis van die uitgangspunten komen we tot de volgende financiële risico's per programma en de paragrafen:

De ratio weerstandsvermogen wordt berekend voor de financiële positie van de gemeente als totaal.

De ratio weerstandsvermogen is redelijk. Deze zal in de toekomst nog versterkt worden door de eenmalige boekwinst van de TWM.